Categoria: Contabilidade

O processo de abertura de uma empresa acaba gerando várias dúvidas entre os empreendedores. Com isso, é de extrema importância ter em mãos uma ferramenta indispensável para um negócio, o planejamento estratégico.

Estamos falando de uma estratégia que orienta todo o caminho que deve ser seguido pelos empreendedores.

Desse modo, se torna possível compreender todas as etapas da abertura de uma empresa, e preparar o negócio da melhor forma para atingir seus objetivos e metas, buscando o seu espaço no mercado e, assim, se consolidando como uma referência.

Sendo assim, elaborar um planejamento estratégico é uma prática fundamental para que, desde o processo de abertura, uma empresa já possua estratégias elaboradas para se posicionar no mercado e obter crescimento com baixos custos operacionais e conformidade fiscal.

O resultado é mais segurança para os empresários e mais credibilidade frente aos stakeholders. 

Portanto, leia o nosso artigo até o final e descubra o que é o planejamento estratégico e como elaborar um! Vamos lá?

Aproveite também para acompanhar: Planejamento Sucessório para proteção patrimonial: conheça os benefícios.

O que é o planejamento estratégico?

Qual empreendedor, após abrir uma empresa, não deseja seguir os melhores caminhos para garantir o seu crescimento?

Agora, o planejamento estratégico cumpre um papel crucial, uma vez que estamos falando de uma ferramenta de gestão que identifica o melhor caminho para uma empresa alcançar os seus objetivos.

A elaboração de um planejamento estratégico é um trabalho multissetorial, reunindo, por exemplo, contadores, advogados, administradores, profissionais de marketing e outros, para realizarem juntos, um diagnóstico do capital disponível, capacidade produtiva da empresa e cruzá-los com um mapeamento de mercado. 

Ao final deste processo, são traçadas estratégias eficazes para a empresa alcançar sucesso no mercado com projetos viáveis para o orçamento do negócio, porém eficazes frente à preferência do público e inovadores para o segmento de atuação do negócio.

Melhorias estratégicas 

O planejamento estratégico é fundamental para garantir que o processo de tomada de decisão seja cada vez mais assertivo. Afinal de contas, agora os gestores de uma empresa compreendem o momento atual de um negócio e o que fazer para otimizar os seus resultados.

Sendo assim, por meio dessa ferramenta, será possível definir os seguintes aspectos de uma organização:

• Definir metas e objetivos;
• Traçar as melhores estratégias;
• Prever e, assim, antecipar problemas;
• Monitorar o progresso de uma empresa.

A seguir, compreenda também qual é a importância da elaboração de um planejamento estratégico para a sua empresa. Confira!

Por que devo elaborar um planejamento estratégico?

Uma dificuldade em comum encontrada pelos empreendedores é a falta de embasamento para tomar decisões. É o que faz com que muitas empresas acabem seguindo um caminho não muito adequado, encontrando diversos obstáculos.

No entanto, o planejamento estratégico é uma ferramenta que preenche essa lacuna. Afinal, o recomendado é que os empresários tenham em mãos um plano antes mesmo de dar entrada no processo de abertura de empresa.

Desta maneira, depois que uma empresa abre as portas, o planejamento estratégico contribui de diferentes formas na sua gestão, como:

• Na definição de um público-alvo;
• Lançamento de produtos e serviços;
• Posicionamento de uma marca como autoridade;
• Expansão de uma empresa para novos territórios;
• Lidar com maior segurança diante de incertezas e riscos;
• Aproveitar todas as oportunidades encontradas no mercado;
• Definir uma vantagem competitiva em relação aos seus concorrentes;
• Precificação.

Ou seja, o planejamento estratégico permite que uma empresa possa alcançar todos os seus objetivos. Isso, principalmente, considerando que ele será elaborado consoante a realidade apresentada por um negócio.

Se o objetivo principal de uma empresa for aumentar o seu número de vendas, o planejamento será o guia responsável por estabelecer as estratégias para ser possível ter uma maior lucratividade no final do mês.

Confira também o nosso artigo sobre o assunto: Como precificar serviços médicos – tudo o que você precisa saber.

Como elaborar um planejamento estratégico?

Após compreender o que é o planejamento estratégico e qual a sua importância para uma empresa, é provável que você, empreendedor, esteja se questionando quais são os passos para elaborar um com assertividade.

Nesse momento, é necessário cumprir uma série de etapas, que garantem o sucesso na elaboração de um planejamento. Confira a seguir!

1. Faça um diagnóstico da sua empresa

A primeira etapa para a elaboração de um planejamento estratégico é a realização de um diagnóstico de uma empresa. O intuito é compreender qual é a realidade atual de um negócio, avaliando as suas finanças, processos, colaboradores, entre outros fatores.

Desse modo, todos os aspectos de uma empresa devem ser considerados. Recomenda-se, inclusive, a utilização de uma Análise SWOT para orientar esse momento de construção. É o que permite seguir para os próximos passos. Vamos lá?

Aproveite também para acompanhar sobre: Planejamento Orçamentário 2023: como preparar sua empresa

2. Trace os seus objetivos

Após compreender o momento atual de uma empresa, chegou a hora de traçar todos os objetivos a serem alcançados.

É de fundamental importância que os empreendedores façam uma divisão de metas por período. Ou seja, quais delas podem ser alcançadas a curto prazo e quais demandam um tempo maior para serem atingidas.

Sendo assim, o planejamento estratégico permite que os empreendedores possam preparar uma empresa para os seus próximos 5, 10, 15 e até mesmo 20 anos.

3. Elabore estratégias e ações

A fim de alcançar todos os objetivos da sua empresa, é de suma importância que o planejamento estratégico também seja responsável por traçar as melhores metodologias e ações.

Deste modo, todo empreendedor deve entender quais são as diferenças entre ambos os termos. Ou seja, enquanto o primeiro se refere às práticas para realizar as suas metas, a segunda diz respeito à forma com qual elas serão alcançadas.

4. Prepare um cronograma

Agora, chegou o momento de organizar tudo o que foi levantado nas etapas anteriores por meio de um cronograma de atividades.

Estamos falando de uma etapa indispensável na elaboração de um planejamento estratégico, uma vez que ela será a responsável por assegurar que tudo seja colocado em prática.

Deste modo, o cronograma deve conter todas as metas e estratégias pensadas, quem serão os profissionais responsáveis por cada uma delas, os prazos, indicadores de desempenhos, assim como qualquer informação relevante.

Além disso, leia também o artigo: Holding de Proteção Patrimonial: O que são e como elas podem ajudar seus negócios?

5. Coloque o seu plano em ação

Chegou o momento de colocar em prática as estratégias planejadas. Para isso, é de extrema importância que você envolva toda a equipe da sua empresa em prol do projeto.

Nesse momento, é fundamental definir indicadores de desempenho, que servirão como uma referência para mensurar o progresso do planejamento de uma empresa.

Desta maneira, recomenda-se contar com o apoio da tecnologia, que será a responsável por avaliar todas as métricas recolhidas. O que abre as portas para a realização de avaliações e revisões do planejamento estratégico.

Portanto, agora que você já sabe o que é o planejamento estratégico, que tal colocá-lo em prática na sua empresa com o suporte de uma equipe com perícia neste processo?

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Estaremos ao seu lado em todas as etapas: do processo de abertura até o sucesso do seu negócio.

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Confira também: Como a análise de indicadores financeiros pode ajudar a empresa na tomada de decisões?

Diante da perspectiva de estabilidade econômica e alta do PIB para 2023, cria-se um novo horizonte para empresas e empresários dos mais diversos ramos e segmentos. Com isso, uma das etapas preparatórias mais importantes é a realização de um bom  planejamento financeiro.

Isso porque, a forma com a qual uma empresa lida com as suas finanças é essencial para o seu crescimento no mercado de maneira saudável e estruturada. Além disso, a falta de atenção com a gestão financeira pode fazer com que uma empresa corra sérios riscos, que podem resultar no seu fechamento.

Desta forma, a elaboração do planejamento financeiro 2023 surge como uma atividade indispensável para uma empresa. O foco é adaptar-se às mudanças ocorridas no mercado.

Portanto, acompanhe o nosso artigo e descubra quais são as etapas para a sua empresa planejar as suas finanças. Leia com atenção e aproveite para tirar todas as suas dúvidas relacionadas ao assunto!

Leia também: Métricas essenciais para qualquer empresa que quer ter sucesso

Planejamento financeiro 2023: o que é?

O início do ano é um dos períodos mais propícios para uma empresa elaborar um planejamento focado no desenvolvimento de suas operações para os seus próximos 12 meses.

Deste modo, é fundamental compreender quais são os passos que permitem a elaboração de um planejamento financeiro. Isso, principalmente, considerando a realidade de seu cenário atual, de possíveis mudanças legislativas e tributárias pelo atual ministro da Fazenda.

O primeiro passo que todo empreendedor deve tomar é fazer uma avaliação do seu desempenho financeiro no último ano.

Após isso, é possível identificar qual é a realidade atual da empresa. Fato que permite compreender quais são os setores que poderão sofrer cortes nos gastos, e onde existe a possibilidade de investimento.

Além disso, o planejamento financeiro 2023 também é uma ferramenta que auxiliará o empreendedor a definir quais serão as prioridades em seu orçamento, podendo assim destinar esforços de acordo com aquilo que seja relevante.  

O que você acha de compreender quais são? Continue a sua leitura e descubra todas as etapas por trás do planejamento financeiro.

Quais as etapas do planejamento financeiro?

A fim de proporcionar um entendimento mais profundo sobre a elaboração de um planejamento financeiro para a sua empresa, separamos aqui quais são as etapas que não podem ser ignoradas:

• Diagnóstico empresarial;
• Definição de objetivos e metas;
• Traçar estratégias;
• Acompanhar o mercado.

Veja agora como colocar cada uma das etapas prática no planejamento financeiro da sua empresa.

1. Diagnóstico empresarial

O primeiro passo para a realização do planejamento financeiro 2023 é a realização de um diagnóstico do seu desempenho.

Ou seja, para uma empresa poder olhar para o futuro, é indispensável que os empreendedores avaliem a sua trajetória. Isso permite identificar onde a empresa teve um número maior de gastos, onde obteve retorno financeiro, e também se ela perdeu dinheiro.

Deste modo, ao considerar que o ano de 2022 foi um ano volátil devido às eleições gerais no Brasil — gerando interferências na economia —, deve-se realizar uma análise dos últimos três anos da empresa. O que, inclusive, demanda o suporte de um serviço especializado, como uma contabilidade.

2. Definição de objetivos e metas

A segunda etapa por trás da elaboração de um planejamento financeiro é a definição de objetivos e metas. Aqui, deve-se considerar tanto o longo prazo como o curto prazo.

No entanto, é de extrema importância que os empreendedores mantenham os pés no chão. O que isso quer dizer? Quer dizer que se sua empresa estiver passando por um momento de dificuldade financeira, não espere por resultados a curto prazo.

Assim, se identificado que uma empresa está passando por um momento no qual ela possui um grande número de dívidas e gastos fixos, deve-se buscar a renegociação. Afinal, para planejar o seu 2023, é crucial estar livre de dívidas.

3. Traçar estratégias

Após definir as metas e objetivos do seu planejamento financeiro, chegou o momento de traçar as melhores estratégias para alcançar os resultados esperados, utilizando o diagnóstico levantado na primeira etapa. Pois, ele permite identificar se a empresa está cometendo erros ou não.

Dessa forma, a fim de trilhar um caminho mais assertivo para alcançar os seus objetivos e metas, deve-se mensurar os seus resultados. O que abre espaço para a implementação de melhorias nas estratégias definidas.

4. Acompanhar o mercado

No momento de realizar o planejamento financeiro da sua empresa, é de extrema importância acompanhar a situação do mercado.

Afinal de contas, vimos entre os anos de 2020 e 2022 como o mercado pode ser bastante instável e pegar as empresas de surpresa.

Desta maneira, o foco de acompanhar o mercado é buscar uma melhor adaptação. O que permite andar no mesmo ritmo encontrado e, assim, não ficar atrás dos seus concorrentes. Uma boa fonte de informações do desempenho do mercado pode ser encontrada nos sites de sindicatos, associações e entidades do ramo da empresa.

Uma dica extra para o seu planejamento financeiro é acompanhar também o comportamento do consumidor. Isso porque, diante das mudanças no mercado, os hábitos do cliente também se modificam: basta ver o crescimento no delivery de mercadorias, reuniões virtuais, venda de games e cursos on-line.

Outra dica é o corte de gastos que se apresentam como dispensáveis e que não interfiram em outros setores da empresa: gastos supérfluos e que não tragam resultados rápidos à atividade.

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Leia também: Escrituração contábil de entidades com filiais

Realizar implementações na estratégia empresarial que traduzam maior ganho de capital é o objetivo dos gestores. Entretanto, não são raros são os casos em que um grande investimento é feito em um projeto que não resulta em retorno financeiro para a empresa.

Isso muitas vezes é feito por basear-se em faturamentos sazonais, na falta de estudo de dados reais sobre o desempenho da empresa, ou as tendências de mercado. A boa notícia é que existem ferramentas contribuem com a tomada de decisões em uma empresa.

São os indicadores financeiros: metodologias que apuram e oferecem para a gestão uma noção completa da real situação financeira do negócio, viabilizando a elaboração de projetos relevantes, executáveis, e ainda contribuem para a percepção do momento ideal para cada ação de mercado.

Eles favorecem, ainda, a destinação de recursos para projetos mais relevantes para fase que a empresa se encontra, e identificam onde realizar contenção de gastos em momentos dos negócios quando for uma medida necessária. 

Quer compreender como a análise de indicadores financeiros pode ajudar a empresa na tomada de decisões? Continue conosco!

O que são indicadores financeiros?

Conhecidos como KPIs, sigla para Key Performance Indicators, consistem em dados sensíveis do desempenho do negócio em diversas frentes: administrativo-financeiras, operacionais, produção, ou mesmo estratégias de marketing, por exemplo. 

Deste modo, a análise de indicadores financeiros pode ajudar a empresa na tomada de decisões mais inteligentes e efetivas, construindo um caminho empreendedor de mais sucesso.

Na prática, a análise dos KPIs baseia-se em informações reais de desempenho de projetos e estratégias realizadas no passado dos negócios para realizar projeções de viabilidade para o futuro. 

Assim, tal análise pode apontar com precisão quais as probabilidades de risco e retorno antes que um investimento seja realizado em determinado projeto, campanha, metodologia de trabalho, aquisição de equipamentos ou instalações de melhoria. 

Qual a importância da análise de indicadores financeiros?

Os indicadores financeiros dão ao gestor uma visão realista da condição econômica presente com base em seus resultados contábeis. 

Do mesmo modo, é possível apurar quais os índices de lucratividade — ou sucesso de um projeto — em um período definido do futuro, bem como prevenir gastos pouco estratégicos para a fase empreendedora que o negócio atravessa.

O instrumento de foco das análises de indicadores financeiros podem variar bastante conforme os objetivos da empresa. Deste modo, os processos podem ser estruturado como:

• Indicadores de estrutura de capital: investigam níveis de endividamento da empresa, lançando luz sobre as fontes de maior despesa, elucidando, ainda, se são internas ou externas ao negócio;
• Indicadores de atividade: mensuram o desempenho de um ciclo empresarial — qual seja, o tempo de produção de uma mercadoria ou solução até o retorno efetivo de capital — e refletem o desempenho das operações comercial;
• Indicadores de liquidez: apuram em que prazo, em média, a empresa consegue monetizar seus ativos, bem como dispõe de capital suficiente para liquidar suas obrigações financeiras sem ficar no vermelho; 
• Indicadores de rentabilidade: Os indicadores de rentabilidade apontam, por fim, o retorno financeiro efetivo das operações comerciais da empresa em diferentes períodos. Previne investimento em projetos de baixo retorno e estimula o aumento de produtividade nos pontos fortes do negócio.

Agora que você já conhece quais os mecanismos pelos quais os indicadores financeiros podem contribuir para tomada de decisões em sua empresa, conheça os principais modelos utilizados no mercado.

Quais os principais indicadores financeiros para tomadas de decisão?

Como você pôde compreender, há diferentes razões para utilização de indicadores financeiros em uma empresa. Compreender como funciona cada um dos modelos é substancial uma aplicação alinhada com os projetos da empresa, de forma segura e eficiente.

Confira agora alguns dos modelos mais populares para suportar tomadas de decisões inteligentes nas empresas.  

Margem Bruta

A Margem Bruta indica os ganhos de uma empresa com a venda de um produto ou serviço após deduzir custos operacionais sobre este mesmo serviço. Por esta razão, é considerada a análise de indicador financeiro de base para guiar empresa nas tomadas de decisões.

Para fazer a mensuração da Margem Bruta, intuitivamente, basta aplicar a seguinte fórmula:

• Margem Bruta = (Receita  ⁻ Deduções ⁻ Custos Diretos Variáveis) × 100

Margem EBITDA 

Sigla em inglês para Lucro Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização, o EBITDA é um indicador muito utilizado por empresas de capital aberto ou listadas na bolsa. 

Sendo um dos principais indicadores financeiros utilizados no mercado, visa apurar a rentabilidade de uma empresa. 

Ela apura, ainda, a eficiência de um negócio a partir de seu desempenho operacional. Deste modo, quanto mais elevada a margem EBITDA de uma empresa, mais eficiência ela demonstra na produção de lucro a partir de sua atividade central. 

A EBITDA calcula apenas os gastos operacionais, excluindo-se os impostos e as operações financeiras. Para calcular o EBITDA basta utilizar a seguinte fórmula: 

• Margem EBITDA = EBITDA ÷  Faturamento × 100.

Retorno sobre Investimento (ROI)

A análise deste indicador financeiro contribui para a tomada de decisões para o negócio ao demonstrar o capital gerado pela empresa a partir dos investimentos realizados.

A apuração da taxa de retorno de cada uma das aplicações é indicada particularmente. Deste modo, o ROI pode apresentar dados sobre a eficiência de um projeto ao gerar relatórios detalhados e de fácil leitura. 

Este indicador financeiro contribui com os seguintes dados estratégicos para o negócio: 

• Identificação das fontes de rentabilidade do negócio;
• Tempo médio de retorno dos investimentos;
• Consolidação de dados consistentes para elaboração de planejamentos em curto, médio e longo prazo.
• Avaliação do tempo médio de retorno dos investimentos.

Ponto de equilíbrio

Este indicador refere-se ao montante de capital que a empresa precisa gerar com suas operações para cobrir suas despesas. 

Também chamado de break even, este indicador encontra o valor onde a receita é equivalente ao valor de dos gastos e despesas gerais, ou seja, não há prejuízos nem lucros.

Serve de base para a elaboração de projetos simultaneamente necessários para o ganho de capital e financeiramente executáveis. 

Para realizar o cálculo deste índice financeiro, basta utilizar a seguinte fórmula: 

• Ponto de equilíbrio = custos e despesas fixas ÷ margem de contribuição.

Conte com o suporte da CJF Contabilidade! 

Agora que você já compreende o que são indicadores financeiros e como sua análise contribui para tomada de decisões mais assertivas para aumentar o lucro e fortalecer o posicionamento da empresa no mercado, que tal contar com uma contabilidade especializada neste tipo de serviço?

Somos uma contabilidade com mais de 35 no mercado, e consolidamos equipes multidisciplinares e altamente capacitadas na análise de indicadores financeiros. 

Podemos realizar diagnósticos pormenorizados e elaboração de soluções financeiras para negócios de qualquer porte ou segmento. 

Entre em contato e conheça as soluções que oferecemos para que seu negócio tome decisões muito mais inteligentes frente ao mercado, garantindo um crescimento acelerado e muito mais lucratividade para o negócio.

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Leia mais: Métricas essenciais para qualquer empresa que quer ter sucesso

A escrituração contábil é uma das principais ferramentas na garantia do compliance fiscal de uma empresa, à medida que os negócios vão crescendo e as operações financeiras vão adquirindo maior volume e dinamicidade. 

Outra grande função dessa ferramenta é garantir a entrega anual das responsabilidades fiscais, que simplificam a gestão e o controle da tributação pertinente à empresa.

Entretanto, como realizar este processo assertivamente quando a administração se divide por mais de um estabelecimento, como acontece em entidades com filiais?

Foi justamente pensando no melhor desempenho na escrituração contábil de negócios com filiais que nossos especialistas elaboraram este artigo. Continue conosco e tire todas suas dúvidas!

Boa leitura!

O que é a escrituração contábil?

A escrituração contábil é o processo de registro cronológico e pormenorizado de todas as transações financeiras, ocorrências de natureza econômicas e contábeis de uma empresa ao longo de um período fiscal. 

Na maioria dos negócios, os lançamentos da escrituração contábil são divididos pelo período de um ano-fiscal, podendo, no entanto, ser baseados em outra periodicidade conforme o tipo de projeto conduzido pela empresa 

A escrituração contábil é ferramenta de base para um controle assertivo da evolução patrimonial e para a composição de planejamento tributário eficiente e sem falhas.  

Além de ser essencial para a gestão dos negócios e para garantir a escalabilidade com saúde financeira, configura-se como uma obrigação fiscal exigida frente a diversas regulamentações fiscais, como na Lei das Sociedades por Ações, Código Comercial, Legislação Tributária, dentre outras.

As únicas entidades isentas da entrega de escrituração contábil são:

• Autarquias, 
• Órgãos da administração pública direta,
• Fundações;
• PJ consideradas inativas pela Legislação.

Agora que você já compreende do que se trata a escrituração contábil, deve estar se perguntando como o processo é feito em entidades com filiais, correto? Continue conosco para descobrir! 

Quais as diferenças entre matriz e filial?

Matriz e filial são a mesma personalidade jurídica, geridas — e integrantes — do pelo mesmo quadro societário, porém com papéis empreendedores distintos, ainda que complementares. Confira as características de cada uma. 

O que é matriz

A matriz configura-se como sede, ou seja, a unidade diretiva, onde são elaboradas diretrizes, normas, desenvolvidos os projetos e ações de mercado. Ela responde em caráter fiscal e jurídico por todas as filiais que possuir, sendo, ainda, comprometida com os débitos tributários de suas filiais.

O que é filial

Uma filial é uma extensão, geralmente um novo estabelecimento físico do empreendimento matricial. Está subordinada às diretrizes e normas da matriz. Geralmente é criada com a finalidade de amplificar a abrangência da matriz e atingir outros nichos de mercado. 

Mas atenção,  filial não é sinônimo de uma franquia, esta última, é uma aquisição feita por terceiros de uma concessão de uso de uma marca já consolidada e está sujeita às normas e diretrizes da matriz, mas com CNPJ e responsabilidades próprias.

Como fazer a escrituração contábil de entidades com filiais?

A escrituração contábil de negócios com uma ou mais filiais é determinada pelas normas da ITG 2000 (R1), emitida pelo Conselho Federal de Contabilidade. Ela estabelece regras sobre a escrituração contábil deste modelo de negócios, independente da natureza e do porte e permite a gestão da escrituração de modo unitário ou descentralizado. 

Em qualquer dos casos, porém, a escrituração de todas as unidades compor um modelo integrado de sistema contábil na ocasião da entrega às autoridades.  

Entretanto, a entidade com filiais que opta pela escrituração descentralizada, deve apresentar uma escrituração contábil que permita identificar as transações financeiras correspondentes a cada unidade, garantindo, ainda, o mesmo grau de detalhamento e transparência dos registros contábeis da matriz.

É previsto pela lei que a escrituração contábil de entidades com filiais deve registrar na matriz todas as despesas e as receitas que não possam ser atribuídas às unidades, distribuindo, posteriormente, para as unidades, conforme as diretrizes administrativas da Matriz.

Ainda, contas recíprocas entre matriz e filiais ou entre unidades filiadas não devem integrar a elaboração das demonstrações contábeis da entidade.

Como visto, as possibilidades de escrituração contábil de entidades com filiais são flexíveis, e a definição do modelo mais adequado deste modo de registro deve ser definida a partir de um bom planejamento tributário, elaborado com vistas a corroborar para cumprimento dos objetivos de mercado do negócio.

Agora que você já conhece as obrigações na composição da escrituração contábil de entidades com filiais, que tal obter o com um suporte especializado para obter a máxima assertividade no processo?

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Somos uma contabilidade com atuação no mercado há mais de 25 anos. Nossos anos de experiência na gestão contábil de negócios dos mais diferentes portes, nichos e modelos nos conferiram a expertise necessária para oferecer as melhores soluções para os desafios da escrituração contábil de entidades com filiais. 

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Continue a leitura: Métricas essenciais para qualquer empresa que quer ter sucesso

Uma boa gestão financeira demanda uma atenção constante, e, não por acaso, quase metade das empresas fecham em cerca de três anos por falta de gestão eficiente. 

Por isso, uma estratégia para o crescimento saudável de qualquer negócio é o uso de métricas essenciais. Elas fomentam processos que maximizam o valor do tempo de vida das relações com os seus clientes e sua operação na totalidade.

Entretanto, aplicar a análise deste indicadores como estratégia para gerir os negócios demanda conhecimento e planejamento, pois as métricas essenciais precisam estar alinhadas com os objetivos gerais da empresa, além de serem efetivamente realizáveis para o momento que os negócios atravessam. 

Isso significa que, a depender da etapa que o negócio atravessa, alguns indicadores são mais prioritários que outros.  Além disso, precisam ser de simples compreensão por todas as equipes envolvidas em um projeto.

Quer saber  quais as métricas essenciais para qualquer empresa que quer ter sucesso em seus projetos? Este artigo é para você!

O que são métricas essenciais na gestão?

As métricas essenciais na gestão são critérios que analisam com que eficiência a empresa tem gerado resultados efetivos. Avaliam diferentes frentes do negócio e podem ser elaboradas de modo a contribuir com diversos momentos do empreendedorismo. 

Elas podem se focar na implementação da performance interna da empresa – seja de setores individuais ou do negócio – na demonstração da viabilidade de um projeto ou contribuir para uma visão mais empreendedora do mercado, avaliando os resultados de uma estratégia.

Por esta razão, no âmbito profissional, são conhecidas como KPIs, sigla em inglês para Indicador-chave de desempenho.  

Quando definidas conforme as propostas do negócios e avaliadas corretamente, as métricas essenciais contribuem para uma melhor gestão de áreas sensíveis do negócio e balizam tomadas de decisões melhor orientadas e prover investimentos ou mudanças em estratégias de modo a garantir a máxima lucratividade para os negócios. 

Quais as métricas essenciais para o sucesso de sua empresa?

Agora que você já compreende o papel das métricas essenciais para o crescimento e melhoria de desempenho em uma empresa, confira os mais utilizados em negócios de qualquer segmento. 

Custo de Aquisição de Clientes (CAC)

Este é um das principais métricas essenciais para qualquer empresa, pois  indica quanto de investimento a empresa realiza para captar novos clientes com um novo projeto no segmento de mercado. 

Para o cálculo de CAC, a fórmula é relativamente simples. Defina o período que deseja avaliar e utilize a seguinte equação: 

• CAC = Investimentos em marketing ÷ pelo número de clientes 

Dessa forma, esta métrica essencial  pode aferir qual o custo de cada cliente dentre de uma certa proposta. Também aponta qual canal de venda apresenta índices mais baixos de CAC, direcionando projetos de mais baixo custo. Sua periodicidade, portanto, deve ser definida conforme os objetivos da empresa. 

Retorno sobre Investimento (ROI)

Esta métrica essencial apura os resultados dos investimentos em marketing, melhorias operacionais e treinamentos ao calcular o capital gerado. 

O ROI permite obter indicadores de quais projetos valem o investimento em expansão, quais são promissores e merecem aprimoramentos e quais não são viáveis para o momento, por exemplo. Dessa forma, essa é uma das métricas essenciais para criar metas relevantes e coerentes com a situação corrente da empresa.

Churn rate – Taxa de cancelamento

O Churn rate é uma métrica indispensável para que a empresa realize mudanças importantes para manter campanhas e projetos operando de modo rentável, pois indica o índice de saída de clientes de seu negócio.  Pode mensurar, por exemplo:

• Contratos rescindidos;
• Assinaturas encerradas
• Perda de valor recorrente;
• Contas canceladas, dentre outros.

Para realizar seus cálculos, basta aplicar a seguinte equação:

• Churn Rate = total de clientes cancelados ÷ número total de clientes ativos.

Nível de satisfação dos clientes (NPS)

Imprescindível para balizar ações de fortalecimento da marca, o NPS é uma métrica essencial que avalia o percentual de clientes satisfeitos e o nível de aprovação da empresa.

Podem ser obtidos por meio de diferentes pesquisas de satisfação e podem apurar a aderência de um produto, campanha, serviço ou da marca de modo geral. 

São aferidos da seguinte forma: 

• Nível de satisfação dos clientes = Percentual de clientes promotores  ÷ Percentual de clientes detratores. 

Sua análise gera os seguintes índices: 

• Detratores: avaliam de zero a 6;
• Neutros, de 7 a 8; 
• Promotores, de 9 e 10. 

Qual a importância de se avaliar as métricas de desempenho para o sucesso do negócio?

As métricas de desempenho garantem uma real percepção de geração de lucratividade dos negócios. 

Muitos empreendedores acabam tomando decisões errôneas do ponto de vista gerencial, ao considerar apenas o volume de vendas como um atestado de desempenho positivo, induzindo tomadas de decisão incorretas. 

Assim, a análise destas métricas é essencial para qualquer empresa que quer ter sucesso, ao contribuírem efetivamente para reunir e analisar dados consistentes para mensurar a qualidade dos resultados, qual a sustentabilidade das estratégias a longo prazo e criar projeções de mercado. 

Do ponto de vista operacional, a análise de métricas contribui para:

• Estruturar etapas de produção e definir quais setores do negócio que o gestor deve estar engajado em cada projeto;
• Garantir uma operação baseada em dados consistentes, atualizados e detalhados;
• Percepção precisa dos rumos dos negócios, norteando investimentos e facilitando as tomadas de decisão;
• Mais transparência das estratégias assumidas, bem como de seus resultados, custos operacionais e faturamento gerado.

Agora que você já compreende como as métricas essenciais podem contribuir para o sucesso de qualquer empresa, conheça as soluções de uma contabilidade com capacitação em serviços contábeis avançados!

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Somos uma contabilidade atuante no mercado contábil brasileiro há mais de 30 anos e consolidamos expertise nos serviços que oferecemos, que pode ser verificada em nossa carteira de mais de 450 clientes de todos os portes e dos mais diversos segmentos de mercado. 

Nosso staff reúne mais de 60 colaboradores e equipes com habilidades multidisciplinares.  

Vamos muito além da contabilidade básica, oferecendo soluções avançadas, como a composição de métricas essenciais, bem como a interpretação destas e proposição de projetos consistentes para o crescimento de sua empresa.

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Leia mais: Conheça os principais índices contábeis e financeiros

Estar devidamente enquadrado no regime de tributação correspondente à faixa de arrecadação de um negócio é uma das principais preocupações de um empresário. 

Isso porque, além de determinar a carga tributária que incide sobre o negócio, esse fator é determinante para manter a empresa em dia com órgão de fiscalização, garantir a legalidade das operações comerciais do negócio e ainda conferir credibilidade junto a clientes, parceiros e investidores. 

O Simples Nacional é um dos modelos mais utilizados no país — englobando 95% dos negócios em atividade —, mas prevê regras rígidas para a permanência de empresas nele enquadradas.

Entretanto, todos os anos algumas empresas acabam por sofrer o desenquadramento do regime, sobretudo, por não fazerem uma gestão adequada e não contarem com uma contabilidade atualizada e presente.

Por isso, nossos especialistas prepararam este artigo para abordar quais as principais razões que levam à exclusão do Simples Nacional e como proceder caso ocorra com sua empresa. Boa Leitura!

O que é o Simples Nacional? 

O Simples Nacional é um regime tributário desenvolvido com parte das ações da Lei Geral da Micro e Pequena Empresa, idealizada com o propósito de  promover incentivos à formalização de autônomos, micros e pequenas empresas.

Instituído por meio da Lei Complementar n.º 123, Simples Nacional trouxe algumas vantagens fiscais para as empresas contempladas por sua legislação, como redução no número de impostos recolhidos.

O contribuinte deste regime arca, convencionalmente, com oito tributos, salvo alguns segmentos específicos, que podem acrescentar algum outro imposto típico de suas atividades.

Ainda, prevê alíquotas mais baixas em alguns casos, e de valor fixo, independente dos impostos para estes negócios. Por fim, os tributos pagos pelo empreendedor optante pelo Simples Nacional são todos recolhidos por meio do Documento de Arrecadação do Simples (DAS). 

Ocasionalmente, possa haver situações em que o ICMS ou ISS sejam cobrados separadamente, como na prestação de algumas categorias de serviços a municípios distintos do domicílio fiscal da empresa, ou no caso de ultrapassar o sublimite do Simples Nacional (atualmente fixado em R$ 3,6 milhões).

Quais os critérios para enquadramento no Simples Nacional?

Em razão do teto de faturamento anual compatível com o Simples Nacional, o regime  pode acolher empresas cujo porte se enquadre como Microempresa (ME), Empresa de Pequeno Porte (EPP). 

Confira quais são os critérios para enquadramento no modelo Simples: 

• Faturamento anual de R$ 4,8 milhões no máximo;
• Estar em regularizado junto ao INSS e fisco municipal, estadual e federal;
•  Empresa em formas que não sejam Sociedades Individuais;
• É vedada a abertura de filiais, franquias, sucursais ou similares no país, ou exterior; 
• Proibido ao titular possuir ou integrar posição diretiva em outra empresa;
• Apenas as atividades econômicas permitidas ao Simples podem ser realizadas, excluindo qualquer serviço financeiro.

Em quais situações o empreendedor pode sofrer a exclusão do Simples Nacional? 

Usufruir dos diversos benefícios oferecidos pelo Simples Nacional prevê também uma série de responsabilidades ao pequeno empresário. Existe uma série de disfunções administrativas que podem levar à exclusão do Simples Nacional. 

Excedência faturamento anual

Este é o principal mecanismo de controle da compatibilidade das empresas com o Simples Nacional. Deste modo, a empresa que ultrapasse os R$ 4,8 milhões ao ano, precisa se enquadrar em algum dos demais regimes tributários disponíveis. 

Entretanto, existe uma de margem de tolerância. Sendo assim, os valores excedidos em menos de 20% do faturamento anual permitem que a empresa permaneça no Simples até o final do ano em que o fato se deu. É preciso informar o ocorrido à Receita Federal até o último dia útil de janeiro do ano subsequente. 

Débitos em aberto com o Governo 

A exclusão do Simples Nacional também pode ocorrer mediante contração de dívidas — e a não liquidação destas em tempo hábil — com autoridades do Governo, como o INSS, Receita Federal, Receita Estadual, Municipal e outros. 

Portanto, contar com um suporte contábil para garantir seu compliance fiscal é imprescindível. 

Atividade econômica não autorizada

O Simples Nacional traz uma lista de obrigações compatíveis com suas normativas. Esta lista é atualizada anualmente e pode ser conferida no Portal do Empreendedor, na seção atividades permitidas.

Dessa forma a exclusão pode ocorrer de duas formas: 

• A empresa modifica seu contrato social, assumindo atividades não compatíveis com o Simples Nacional; 

• Alguma atividade antes enquadrar com ocupação permitida no Simples passa a não mais ser contemplada a partir de uma revisão nas normas ou legislação do regime.

Fraudes

O empreendedor precisa estar ciente das responsabilidades envolvidas na gestão de um negócio, e manter a par de todas a legislação que rege seu negócio é imprescindível.

Outro aspecto importante para o sucesso na gestão de empresas é estar sempre em dia com a atualização de dados à medida que o negócio cresce, expande suas atividades ou aumenta o seu faturamento. 

Isso porque estes e outros fatores podem envolver mudanças no regime de recolhimento de impostos, causando incompatibilidades que, na ocasião de serem identificadas pela Receita, são enquadradas nas leis de sonegação fiscal, gerando penalidades severas ao negócio. 

Havendo a identificação desta ou qualquer outra natureza de fraude, está prevista a exclusão do Simples Nacional, dentre outras consequências.

Portanto, para a empresa operar com a máxima regularidade, é imprescindível ter o suporte de uma contabilidade especializada. 

Esta medida garante que o empreendedor foque no core business da empresa enquanto suas obrigações legais e tributárias são geridas por profissionais competentes. 

Como proceder em caso de exclusão do Simples Nacional?

Cada situação que ocasiona a exclusão do Simples Nacional, demanda um tipo de atitude frente aos órgãos de competência, com diferentes demandas e dinâmicas para se requerer a reinserção.

No caso da perda de prazo para adesão ao Simples, será necessário cumprir as orientações da Receita Federal para solicitar a reinclusão. Caso tenha o pedido julgado improcedente, o empreendedor só poderá voltar para o regime no início do ano seguinte.

Em caso de débitos, existe um pequeno período de processamento da exclusão. Neste período sua empresa pode regulamentar débitos com a receita quitando-os ou os parcelando. 

No entanto, em qualquer outra situação, será preciso realizar um termo de impugnação de exclusão do Simples Nacional. 

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